五险（社会保险）
五险是国家强制要求的法定保险制度，包含以下五个险种：
| 险种 | 缴费主体 | 核心作用 |
|---|---|---|
| 养老保险 | 单位+个人共同缴纳 | 达到法定退休年龄后按月领取养老金，保障老年基本生活 |
| 医疗保险 | 单位+个人共同缴纳 | 报销医疗费用（通常覆盖70%），退休后可享受更高医保待遇 |
| 失业保险 | 单位+个人共同缴纳 | 失业后符合条件可领取失业金，并享受再就业支持 |
| 工伤保险 | 仅单位缴纳（个人不承担） | 工伤期间享有医疗费用报销、工资补贴及伤残补助 |
| 生育保险 | 仅单位缴纳（个人不承担） | 报销产前检查、分娩费用，提供生育津贴和产假补贴 |
注：自2016年起，部分地区试点生育保险与医疗保险合并实施（即“四险一金”），但多数地区仍保留五险框架。
一金（住房公积金）
住房公积金是法定的长期住房储金，由单位和职工共同缴纳：
| 作用 | 具体说明 |
|---|---|
| 住房支持 | 可提取用于购房、租房、建房等，减轻住房压力 |
| 贷款优惠 | 使用公积金贷款可享受低于商业贷款的利率 |
| 强制储蓄 | 缴存金额计入个人账户，退休后可一次性提取 |
| 免税政策 | 缴存部分免征个人所得税，增加实际收入 |
缴费比例参考（以典型城市为例）
| 项目 | 单位缴费比例 | 个人缴费比例 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 养老保险 | 16% | 8% | 基础养老金全国统一，个人账户按缴费年限计算 |
| 医疗保险 | 9% | 2% | 含大病统筹附加费 |
| 失业保险 | 0.5%-1% | 0.5% | 地区差异较大 |
| 工伤保险 | 0.2%-1.9% | 0% | 按行业风险分级 |
| 生育保险 | 0.5%-1% | 0% | 合并医保后部分城市取消 |
| 住房公积金 | 5%-12% | 5%-12% | 单位和个人同比例缴存 |
示例：某职工月薪1万元，按全国平均比例计算，单位每月需承担约2400元，个人承担约1100元。
总结：五险一金的核心价值
- 风险兜底：覆盖生、老、病、伤、育等人生关键阶段。
- 税收优惠：缴费及收益均享受免税政策。
- 长期积累：养老金、公积金账户资金可随时间增值。
- 区域流动：社保转移接续政策保障跨地区就业权益。
通过上述制度设计，五险一金为劳动者构建了从医疗到养老、从失业保障到住房支持的全方位安全网。
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